Anfallende Steuern beim Kauf und Verkauf von Wohneigentum

Steuern, die beim Verkauf einer Immobilie zu zahlen sind

denken Sie daran, Ihre Immobilie zu verkaufen? Bevor Sie mit den Formalitäten beginnen, sollten Sie wissen, dass bei diesem Vorgang bestimmte Steuern zu entrichten sind. In diesem Fall handelt es sich um drei wesentliche Steuern, nämlich

• Die Einkommensteuer (IRPF) oder Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Dabei handelt es sich um eine Steuer, die auf das von natürlichen Personen über einen bestimmten Zeitraum erzielte Einkommen erhoben wird. Es handelt sich um eine progressive Steuer, d. h. je höher das erzielte Einkommen ist, desto höher ist der zu zahlende Steueranteil. Bei der Veräußerung einer Immobilie wird die IRPF auf den Gewinn aus dem Verkauf erhoben.

• Kommunale Kapitalertragssteuer. Diese Steuer wird auf den Wert von Grundstücken oder Immobilien während der Zeit erhoben, in der sie sich im Besitz des Verkäufers befinden. Diese Steuer muss innerhalb von 30 Arbeitstagen nach dem Verkauf in der Gemeinde, in der sich die Immobilie befindet, entrichtet werden; im Falle einer Erbschaft wird die Frist auf 6 Monate verlängert.

• Grundsteuer (IBI). Hierbei handelt es sich um eine Gemeindesteuer, die auf das Eigentum an Immobilien, wie Wohnungen, Räumlichkeiten oder Grundstücken, erhoben wird. Diese Steuer wird auf den Katasterwert der Immobilie erhoben, und ihre Höhe hängt vom Wert der Immobilie und dem von der jeweiligen Gemeindeverwaltung festgelegten Steuersatz ab. Die IBI ist jährlich zu entrichten, und der Betrag kann von Gemeinde zu Gemeinde variieren. Es ist zu beachten, dass diese Steuer vom Eigentümer der Immobilie zu zahlen ist, unabhängig davon, ob er sie selbst bewohnt oder vermietet. Im Falle eines Kaufs/Verkaufs ist diese Steuer von demjenigen zu entrichten, dem die Immobilie am 1. Januar des Jahres gehört, in dem der Kaufvertrag unterzeichnet wird.
  

Zu beachtende Steuern beim Kauf einer Immobilie

Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, ein Haus zu kaufen, sollten Sie neben den damit verbundenen Kosten auch die verschiedenen Steuern berücksichtigen, die mit dieser Art von Transaktion verbunden sind. Diese Steuern können nämlich von mehreren Faktoren abhängen: von der Art der Immobilie, der autonomen Gemeinschaft, in der sie sich befindet, oder der Fläche des Grundstücks.

Im Folgenden wird erläutert, welche Kosten beim Kauf einer neu errichteten Immobilie anfallen und welche beim Kauf einer gebrauchten Immobilie.

was geschieht, wenn die Immobilie neu gebaut wird?

Beim Kauf einer neuen Immobilie hat der Eigentümer zwei Steuern zu zahlen: die DIE MEHRWERTSTEUER und die Steuer auf verbriefte Rechtsakte (AJD).

Mehrwertsteuer (MwSt.)

Diese Steuer wird in den meisten Fällen auf den Kauf von neuen Häusern erhoben. Der Mehrwertsteuersatz beträgt in diesem Fall 10 % des Wertes der Immobilie. Im Falle von Sozialwohnungen oder öffentlichem Wohnraum wird dieser Prozentsatz jedoch auf 4 % gesenkt.

In einigen autonomen Gemeinschaften kann der Prozentsatz der Mehrwertsteuer (MwSt.) für den Kauf von neuen Wohnungen variieren. Auf den Kanarischen Inseln beispielsweise wird anstelle der Mehrwertsteuer die Allgemeine Indirekte Steuer der Kanarischen Inseln (IGIC) fällig, die in den meisten Fällen 7 % beträgt. Beim Kauf von gewöhnlichen Wohnungen kann der Steuersatz jedoch 5 % betragen, wenn die Steuerbemessungsgrundlage 150.000 Euro nicht übersteigt und der Käufer keine Immobilie im Eigentum oder Nießbrauch hat.

Stempelabgabe (AJD)

Die Stempelsteuer (AJD) ist eine Steuer, die auf die notarielle Kaufurkunde erhoben wird. Diese Steuer ist je nach Autonomer Gemeinschaft, in der sich die Immobilie befindet, und dem in der Urkunde angegebenen Wert unterschiedlich hoch und muss mit dem Selbstveranlagungsformular 600 beglichen werden.

Was, wenn die Immobilie gebraucht ist?

In diesem Fall muss der Käufer weder die Mehrwertsteuer noch die AJD-Steuer zahlen, die wir gerade erwähnt haben. Es sind jedoch folgende Abgaben zu entrichten Grunderwerbssteuer (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP).

Diese Steuer wird bei der Übertragung des Eigentums an einer Immobilie erhoben und auf der Grundlage des Kaufpreises berechnet. Der Steuersatz variiert je nach Autonomer Gemeinschaft, in der sich die Immobilie befindet, und liegt normalerweise zwischen 6 % und 10 % des Immobilienwerts.

Kurzum, der Kauf oder Verkauf eines Hauses ist mit einer Reihe von Steuern verbunden, die zum Wert der Immobilie hinzukommen. Aus diesem Grund ist es wichtig, diese Art von Transaktion über ein erfahrenes Immobilienbüro wie Engel & Völkers abzuwickeln, da dieses Sie während des gesamten Verfahrens berät und alle auftretenden Zweifel ausräumt.