Vous venez d’acheter un logement pour la première fois et souhaitez désormais remplir votre déclaration d’impôts en tant que propriétaire d’un bien immobilier? Saviez-vous que vous pouvez économiser beaucoup d’argent? Nous vous indiquons les déductions auxquelles vous pouvez prétendre et les domaines dans lesquels vous pouvez réaliser des économies particulièrement importantes en matière d’impôts.
Chaque année, en Suisse, à la fin du mois de mars, c’est la même chose: il est temps de remplir sa déclaration d’impôt annuelle. En tant que propriétaire d’un bien, vous avez la possibilité d’optimiser votre charge fiscale et d’économiser ainsi beaucoup d’argent.
Dans le cas d’un bien résidentiel occupé par son propriétaire, une valeur locative fictive est calculée afin d’être imposée en tant que revenu supplémentaire. Bien que vous augmentiez ainsi le revenu imposable, vous pouvez influencer le montant de la valeur locative. Lors de l’estimation de la valeur officielle, il vaut la peine de vérifier le protocole et de faire opposition si vous n’êtes pas d’accord avec l’évaluation du bien immobilier.
En revanche, vous pouvez déduire intégralement les intérêts hypothécaires. Dans le meilleur des cas, la valeur locative est compensée par les intérêts des emprunts, ce qui reste toutefois improbable dans la plupart des cas compte tenu de la situation actuelle des taux d’intérêt.
Vous avez repeint les murs, remplacé le réfrigérateur ou changé votre ancien chauffage? En cas de travaux et d’investissements qui préservent la valeur du bien immobilier, vous pouvez déduire la totalité du montant. Si vous habitez dans une construction neuve et que vous n’avez pas encore de gros investissements à faire, vous pouvez faire valoir une déduction forfaitaire. En règle générale, cette déduction forfaitaire représente environ 10% de la valeur locative. En cas de projets de rénovation importants, il vaut la peine de procéder à un décompte effectif et de les répartir sur deux ans afin de réduire au maximum la progression fiscale.
Il est important de savoir que les travaux de valorisation du bien, comme une extension ou une nouvelle véranda, ne sont pas déductibles. La seule exception concerne les investissements visant à économiser l’énergie et à protéger l’environnement. Si vous remplacez votre ancien chauffage au fuel par une pompe à chaleur air/air plus durable ou si vous faites installer des fenêtres économisant l’énergie, vous pouvez déduire ces frais de vos impôts, bien qu’ils augmentent en principe la valeur de votre bien immobilier.
Sur le plan fiscal, l’amortissement indirect est plus intéressant à long terme que l’amortissement direct. L’amortissement indirect vous permet de déduire de vos impôts, sur plusieurs années, les versements effectués sur votre compte du troisième pilier. De plus, vous payez chaque année les mêmes taux hypothécaires, que vous pouvez également déduire de vos impôts. Avec l’amortissement direct, votre charge d’intérêts hypothécaires diminue certes, mais la charge fiscale augmente chaque année, car vous pouvez déduire moins de choses.
Assurez-vous de vérifier quelles autres déductions sont autorisées dans votre canton de résidence. Dans de nombreux cantons, vous pouvez en effet déduire de vos impôts les primes d’assurance pour le bâtiment, les frais administratifs ou les versements au fonds de rénovation en cas de propriété par étages.
Vous trouverez encore plus de conseils fiscaux et d’informations sur l’imposition des biens immobiliers dans notre guide fiscal Engel & Völkers – en ligne ou au format papier, gratuit, bien entendu. Nos experts se feront un plaisir de vous aider. N’hésitez pas à vous rendre dans votre agence Engel & Völkers la plus proche. Nous nous réjouissons de faire votre connaissance!
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